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又现擅自修改数据!中信证券顶风作案,违规修改科创板招股书被罚

此前,中金公司因于5月21日违规修改招股说明书、审核问询等注册申请相关文件,被证监局出具警示函。本以为这一案例可以以儆效尤,却没想到,不到两个月,又有券商因擅自修改招股书被出具警示函,而这家券商还是业内资深老大中信证券。

7月15日晚间,证监会网站披露,中信证券在保荐上海柏楚电子科技科创板首发申请过程中以落实“对招股说明书披露内容进行整理和精炼”的问询问题为由,对前期问询要求披露的“综合毛利率、销售净利率及净资产收益率大幅高于同行业可比上市公司,期间费用率远低于同行业可比上市公司等事项的差异原因分析”等内容在招股说明书注册稿(6月28日)中擅自进行了删减。

21世纪经济报道记者对比发现,在5月13日柏楚电子的第一次反馈中,对于同行业毛利率的对比如下:

但是在6月28日递交的注册稿中,2018年度可比较公司的毛利率全部进行了删减,如下:

而在管理费用率方面,变动的幅度则更大。不仅对2018年数据进行了删减,还对2017年数据进行了修改。下图是柏楚科技第一次反馈中对上交所问询的回复:

在6月28日递交的注册稿中,中信证券不仅对可比较上市公司2018年数据进行了删减,还对2017年的多处数据进行了修改。

此外,与问询回复相比,注册稿中的净资产收益率、销售净利率都是缩减版本,并没有详细列出可比较公司。

另外,证监会指出,中信证券从7月1日到3日提交的7版招股说明书注册稿及反馈意见落实函的签字盖章日期均为2019年7月1日,日期签署与实际时间不符。

因此,证监会对中信证券及柏楚电子采取了出具警示函的行政监督管理措施。证监会表示,违规事项的发生,反映公司内部控制制度存在薄弱环节,现责令中信证券对内控制度存在的问题进行整改,并于三十日内将整改情况的报告报送证监会。

需要说明的是,柏楚电子的注册申请已于7月15日获证监会通过。

事实上,从此前对中金公司擅自修改招股书的处罚就可看出证监会的严厉态度。证监会曾明确表示,将持续加大对科创板保荐业务违规行为的打击力度,督促保荐机构及其保荐代表人严格履行核查验证、专业把关的法定职责,做好尽职调查和信息披露工作,充分把控项目风险,切实发挥资本市场“看门人”作用,推动科创板市场平稳健康发展。

业内投行人士指出,监管层的处罚说明了科创板信息披露的重要性。上交所也强调,科创板发行上市审核是试点注册制的重要组成部分,需要坚持以信息披露为中心,需要压实中介机构对信息披露质量的把关责任。后续,上交所对发行上市审核过程中发现的违规行为,将严格依规予以惩处。